Παράδειγμα υπολογισμού του προϋπολογισμού της ταμειακής ροής

Οικονομικά

Εξετάστε το ιδρυτικό έγγραφο για αναφορά.υποβολή εκθέσεων σχετικά με την επιχείρηση - ταμειακή ροή του προϋπολογισμού. Για να δημιουργήσετε το έργο της εταιρείας, χρειάζονται τρεις βασικές αναφορές: BDR, BDDS και BBL. Αυτά τα τρία οικονομικά έγγραφα είναι ικανά να οργανώνουν την αρμόδια διοίκηση σε οποιαδήποτε επιχείρηση. Κάθε ένας από αυτούς έχει τους δικούς του στόχους, στόχους, μορφές και τις δικές του ιδιαιτερότητες πλήρωσης που απαιτούνται για τη μελέτη και κατανόηση κατά την εισαγωγή της διαδικασίας κατάρτισης του προϋπολογισμού. Για εταιρείες που δεν διαθέτουν αρμόδιους και έμπειρους χρηματοδότες και λογιστές στο προσωπικό τους που αντιμετωπίζουν δυσκολίες στην αναφορά, είναι καλύτερο να χρησιμοποιηθούν καινοτόμα συστήματα κατάρτισης προϋπολογισμού που βασίζονται σε προγράμματα εφαρμογών. Αυτό θα τους βοηθήσει να αποφύγουν πολλά λάθη και να βελτιστοποιήσουν την ισορροπία της επιχείρησης.

Κανόνες ζωής και επιχειρήσεων

Οποιαδήποτε οικογένεια (νοικοκυριό), ακόμη και αποτελούμενη απόδύο μέλη ή οποιαδήποτε οργάνωση στην κατάσταση της οποίας μόνο λίγα μέλη του προσωπικού κάνουν, προσαρμόζουν και παρακολουθούν την εκτέλεση του δικού τους προϋπολογισμού ταμειακών ροών. Αυτή είναι η βάση του προϋπολογισμού. Η ίδια η διαδικασία κατάρτισης του προϋπολογισμού ξεκινά, κατά κανόνα, με τον προϋπολογισμό των εσόδων και των δαπανών (MDR).

Ο κύριος σκοπός του σχεδιασμού των εισοδημάτων και των εξόδων είναι να αποφευχθεί η υπέρβαση του ενός έναντι του άλλου, διαφορετικά ένα νομικό ή φυσικό πρόσωπο θα αντιμετωπίσει κρίση ρευστότητας (φερεγγυότητα).

Έντυπα υποβολής εκθέσεων

Ο έλεγχος των εξόδων και των εσόδων της επιχείρησης περιλαμβάνει την προετοιμασία των ακόλουθων εγγράφων:

BDR. Είναι παρόμοιο με το λογαριασμό κερδών και ζημιών.
BDDS. Αναφορά, που θυμίζει τη λογιστική μορφή της κίνησης των κεφαλαίων σε νομισματικούς όρους.

Η αναφορά αυτή δίνει στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων 100% κατανόηση της τρέχουσας κατάστασης της επιχείρησης και της δυνατότητας ανάπτυξής της.

Η βάση για την πρώτη έκθεση είναι:

Πράξεις μεταφοράς και αποδοχής περιουσιακών στοιχείων.
Έγγραφα που αντικατοπτρίζουν τα έσοδα και τα έξοδα της εταιρείας.

Η βάση για την ταμειακή ροή του προϋπολογισμού:

Παραγγελίες παραλαβής και δαπάνης.
Αποκρυπτογράφηση εργασιών σε τραπεζικούς λογαριασμούς.

BDD και BDDS

Ανάπτυξη προϋπολογισμού ταμειακών ροώνγια τη διανομή των χρηματοοικονομικών ροών. Δείχνει τις εργασίες του οργανισμού, που πραγματοποιούνται σε μετρητά και παρακολουθεί τις συναλλαγές σε όλες τις τραπεζικές καταθέσεις. Με άλλα λόγια, πρόκειται για ένα σχέδιο για την κυκλοφορία μετρητών από την εταιρεία και για κονδύλια σε τρεχούμενους λογαριασμούς σε πιστωτικά ιδρύματα, που αντικατοπτρίζουν όλες τις εισπράξεις και διαγραφές. Το κύριο καθήκον του προϋπολογισμού είναι να προστατεύσει την εταιρεία από την αδυναμία εκτέλεσης δραστηριοτήτων λόγω έλλειψης πόρων.

Το BDR αναπτύσσεται για να προβλέψει τα κέρδη, αντανακλά όλα τα στοιχεία για το κόστος των παραγόμενων αγαθών και των εισπραχθέντων εσόδων και περιλαμβάνει τους ακόλουθους χρηματοοικονομικούς δείκτες:

έσοδα ·
κόστος ·
οικονομικό αποτέλεσμα (κέρδος).

Ο σκοπός της οδικής ασφάλειας

Ο προβλεπόμενος προϋπολογισμός ταμειακών ροών προορίζεται για τα ακόλουθα καθήκοντα:

Διαχείριση ρευστότητας και φερεγγυότηταςεταιρείες (εξασφαλίζοντας την έγκαιρη καταβολή όλων των μελλοντικών εξόδων). Πρόληψη της έλλειψης οικονομικών πόρων, αφενός, και της πλεονάζουσας προσφοράς χρήματος, αφετέρου. Τα ελεύθερα κεφάλαια δεν θα πρέπει να συσσωρεύονται για μεγάλο χρονικό διάστημα στους λογαριασμούς και στο ταμείο.
Η αύξηση της πειθαρχίας πληρωμής (συμπέρασμαδιοικητικές και οικονομικές συμφωνίες με ευνοϊκούς όρους). Για παράδειγμα, οι προκαταβολές για τις συμβάσεις προμήθειας αγαθών και παροχής υπηρεσιών οδηγούν σε μια παράλογη διανομή της προσφοράς χρήματος και στην αύξηση του χρέους των αντισυμβαλλομένων στην επιχείρηση.

Η χρήση του BDSS σάς επιτρέπει να απαντάτε στην συχνά ερώτηση των ιδιοκτητών της εταιρείας σχετικά με τη διαθεσιμότητα κερδών και την απουσία δωρεάν χρημάτων ταυτόχρονα.

Βάση του BDDS

Η ανάλυση του προϋπολογισμού ταμειακών ροών συνεπάγεται αξιολόγηση τριών τύπων επιχειρηματικής δραστηριότητας:

Λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτός ο τύπος δημιουργεί έσοδα και δαπάνες πόρων μέσω της παραγωγής και πώλησης αγαθών και υπηρεσιών και άλλων σχετικών πράξεων που συνδέονται με την κίνηση των χρημάτων. Η ενοποίηση των ροών πόρων κατά κύρια δραστηριότητα πραγματοποιείται με τη συλλογή πληροφοριών από τα χρονοδιαγράμματα των εσόδων από τις πωλήσεις, τις αγορές πόρων και την πληρωμή των φόρων. Κατά την ανάπτυξη χρονοδιαγραμμάτων, μπορούν να εφαρμοστούν συντελεστές μετατροπής που καθορίζουν την πληρωμή ανά περιόδους. Κατά τη διαμόρφωση της ροής πόρων για το κύριο έργο της επιχείρησης, είναι πολύ σημαντικό να ελέγξετε ότι είναι μεγαλύτερο από το μηδέν. Σε ξεχωριστές χρονικές περιόδους, οι πληρωμές και οι υποχρεώσεις ενδέχεται να υπερβαίνουν τα έσοδα. Εάν αυτό συμβεί τακτικά, τότε υπάρχουν δυσκολίες στη λειτουργία της εταιρείας, καθώς αποσπά την προσοχή από τα κέρδη. Αν η ροή της δραστηριότητας είναι πάντα μικρότερη από το μηδέν, αυτό δεν σημαίνει ότι η κύρια κατεύθυνση της εργασίας είναι ασύμφορη. Η εταιρεία μπορεί να έχει θετικό οικονομικό αποτέλεσμα σε μηνιαία βάση, αλλά λόγω της ταχείας αύξησης των χρεών των πελατών ή της παράλογης απογραφής, υπάρχει τακτική εκτροπή κεφαλαίων και υπάρχει πρόβλημα με την τρέχουσα φερεγγυότητα της εταιρείας.
Επενδυτική δραστηριότητα. Συνδέεται με την αγορά ή πώληση περιουσιακών στοιχείων που δεν εμπλέκονται στην κύρια δραστηριότητα, εις βάρος των ελεύθερων πόρων. Ο σκοπός της επένδυσης είναι να επιτευχθεί ένα θετικό οικονομικό αποτέλεσμα ή χρήσιμο αποτέλεσμα. Οι χρηματοοικονομικές ροές για τη δραστηριότητα αυτή ενοποιούνται με βάση τους προϋπολογισμούς για την ανάπτυξη και το χρονοδιάγραμμα των εσόδων από πληρωμές για μη εμπορικές εργασίες (έσοδα και δαπάνες).
Χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Έργα που οδηγούν σε αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της επιχείρησης. Αυτή είναι η προσέλκυση και η επιστροφή δανεισμένων κεφαλαίων που είναι απαραίτητα για την ανάπτυξη καινοτόμων περιοχών παραγωγής. Ο προγραμματισμός της ροής των οικονομικών εργασιών αρχίζει μετά την προγραμματισμένη κίνηση σε άλλες δραστηριότητες και γίνεται γνωστή η υπερβολική ή η έλλειψη πόρων.

Η κατανομή των εργασιών της εταιρείας στο είδος βοηθάειαξιολογεί τις επιπτώσεις καθενός από τους τρεις τομείς χωριστά στο οικονομικό αποτέλεσμα και στο μέγεθος του κεφαλαίου της εταιρείας που διαθέτει. Ο κατάλληλα υπολογισμένος προϋπολογισμός της ταμειακής ροής της εταιρείας εξασφαλίζει τη διαθεσιμότητα των χρημάτων που απαιτούνται για τη λειτουργία της εταιρείας. Το BDDS προτείνει πώς, πότε και σε ποιο ποσό θα χρησιμοποιηθεί ο κύκλος εργασιών των υπερβολικών πόρων της επιχείρησης. Ο κύριος κανόνας της επιχείρησης είναι να εξασφαλίσει ότι οι ελεύθεροι πόροι δεν παραμένουν αδρανείς για ένα δευτερόλεπτο σε τραπεζικούς λογαριασμούς, αλλά συνεχίζουν να εργάζονται και να φέρνουν επιπλέον κέρδη στην εταιρεία.

Η μέθοδος "άμεσης" για το BDDS

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι δημιουργίας προϋπολογισμού για ταμειακές ροές. Ένα παράδειγμα θα ήταν:

ευθεία?
έμμεση.

Κατά τη ροή του προϋπολογισμού με άμεσο τρόπομετρητά που χρησιμοποιούνται για στοιχεία εσόδων και εξόδων. Κατά τη χρήση της έμμεσης μεθόδου ροής πόρων υπολογίζονται με τη μείωση ή την αύξηση του προϋπολογισμού της επιχείρησης σύμφωνα με τον ισολογισμό.

Στην άμεση μέθοδο, οι ταμειακές ροές στην έκθεση μπορούν να διαιρεθούν σε τρεις οικονομικούς τομείς: από τις κύριες, χρηματοοικονομικές και επενδυτικές δραστηριότητες. Για την ομαλή λειτουργία της εταιρείας:

Μακροπρόθεσμα, η ταμειακή ροή από την επένδυση δωρεάν κεφαλαίων θα πρέπει να είναι μικρότερη από το μηδέν, επειδή η εταιρεία πρέπει να αναπτύξει, να αυξήσει τα υπάρχοντα περιουσιακά της στοιχεία.
Το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής δραστηριότητας μπορεί να είναιμη θετική για μεγάλο χρονικό διάστημα. Η εταιρεία θα έχει χρόνο να χρησιμοποιήσει και να επιστρέψει τα δανειακά κεφάλαια, η ροή για αυτές τις θέσεις θα είναι μηδέν. Ταυτόχρονα, οι τόκοι δανείων αφορούν είτε την κύρια δραστηριότητα (ανασύσταση των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων) είτε τις επενδυτικές εργασίες (αγορά πάγιων περιουσιακών στοιχείων).
Ταμειακές ροές για χρηματοοικονομικά και χρηματοοικονομικά στοιχείαεπενδυτική δραστηριότητα (πληρωμή μερισμάτων) μπορεί να είναι μικρότερη από μηδέν. Στην περίπτωση αυτή, η ισορροπία του κύριου έργου πρέπει να είναι θετική και να καλύπτει όλα τα αρνητικά αποτελέσματα σε άλλους τύπους εργασίας.

Εάν η εταιρεία έχει ταμειακή ροή της κύριαςη δραστηριότητα είναι μικρότερη από μηδέν για μεγάλο χρονικό διάστημα, αυτό σημαίνει ότι αντιμετωπίζει οικονομικές ανυπέρβλητες δυσκολίες. Μετά από όλα, μια επιχείρηση πρέπει να έχει μια θετική ροή των κεφαλαίων και των αποτελεσμάτων. Σε ορισμένες περιόδους, η ισορροπία της κύριας δραστηριότητας μπορεί να είναι μικρότερη από μηδέν. Μια τέτοια κατάσταση δεν μπορεί να είναι σταθερή για αρκετές χρονικές περιόδους αναφοράς για μια επιτυχημένη επιχείρηση.

Η μέθοδος "έμμεσης" για BDDS

Προϋπολογισμός ταμειακών ροών έμμεσοο υπολογισμός χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της αμοιβαίας σχέσης μεταξύ των χρηματοοικονομικών ροών, των αποτελεσμάτων και των αλλαγών στη θέση της εταιρείας. Τα άρθρα προέρχονται από το BDR για τα κέρδη εις νέον, τα μερίσματα και τις αποσβέσεις. Άλλες πληροφορίες σχετικά με τη μείωση ή την αύξηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού για έμμεση κατάρτιση λαμβάνονται από την BBL, οπότε ο προϋπολογισμός για την κατάσταση ταμειακών ροών ονομάζεται ενοποιημένο έγγραφο που αποδεικνύει τη μεταβολή της θέσης λειτουργίας που αντικατοπτρίζεται στον ισολογισμό της εταιρείας.

Το BDDS μπορεί να σχηματιστεί με έμμεση μέθοδο καιμακροπρόθεσμα. Κατά τη σύνταξη ενός σχεδίου, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα απλό μοντέλο που αποτελείται από τρεις προϋπολογισμούς, δηλαδή το μοντέλο αυτό δεν χρησιμοποιεί ένα πρόγραμμα ενοποίησης του προϋπολογισμού. Κατά τον προγραμματισμό για το μέλλον, αυτό μπορεί να επιτραπεί, δεδομένου ότι η προετοιμασία πολλών επιχειρησιακών προϋπολογισμών για μεγάλο χρονικό διάστημα δεν θα παράσχει την απαραίτητη ακρίβεια. Η χρήση ενός απλού λειτουργικού συστήματος με τον υπολογισμό της έμμεσης μεθόδου σύνταξης του BDDS θα απλοποιήσει σε μεγάλο βαθμό υπολογιστικούς υπολογισμούς. Το αποτέλεσμα θα επιτευχθεί γρήγορα και δεν απαιτεί κόστος εργασίας.

Για τον έλεγχο της εκτέλεσης της ταμειακής ροήςτα κεφάλαια της επιχείρησης σε πραγματικό χρόνο, είναι σκόπιμο να διαμορφωθεί στο πλαίσιο των κέντρων λειτουργικών δαπανών που ξεκινούν πληρωμές βάσει των άρθρων του BDSS. Ταυτόχρονα, είναι απαραίτητο να καθοριστούν αυστηρά όρια για κάθε μονάδα.

Στάδια σύνθεσης του BDDS

Ο σχηματισμός προϋπολογισμού ταμειακών ροών αποτελείται από διάφορα βήματα:

Καθορισμός του ελάχιστου επιτρεπόμενου ταμειακού υπολοίπου στην επιχείρηση (τελικό υπόλοιπο). Αυτός ο δείκτης καθορίζει τις ιδιαιτερότητες της εταιρείας, την πιθανότητα απρόβλεπτων καταστάσεων.
Δημιουργία εσόδων, βάσει τουενοποιημένο σχέδιο πωλήσεων, έσοδα από επενδύσεις. Υπάρχουν δύο τρόποι για τον προσδιορισμό των εσόδων της εταιρείας: "από την βάση προς τα κάτω" (ενοποιούνται τα σχέδια για τα έσοδα από τα τμήματα) και "από πάνω προς τα κάτω" (ένα κεντρικό σχέδιο διανέμεται και κοινοποιείται στα τμήματα).
Σύνταξη των δαπανών με βάση τις άμεσες δαπάνες(αμοιβές υπαλλήλων, πρώτων υλών, γενικών εξόδων, παραγωγής, γενικών εξόδων επιχειρήσεων), επενδυτικές δαπάνες και άλλες οικονομικές υποχρεώσεις για την καταβολή δανείων, τόκων και μερισμάτων.
Δημιουργία καθαρών ταμειακών ροών (cache). Η ταμειακή ροή επιδεικνύει τη διαφορά μεταξύ αρνητικού και θετικού υπολοίπου για μια χρονική περίοδο. Ο δείκτης χαρακτηρίζει την τρέχουσα κατάσταση των οικονομικών στην επιχείρηση και καθορίζει τις δυνατότητες της ανάπτυξής της. Εάν το κόστος υπερβαίνει τα έσοδα, τότε υπάρχει μια κατάσταση διαφοράς σε μετρητά (έλλειψη χρημάτων σε πραγματικό χρόνο) την επιχείρηση. Το συνολικό υπόλοιπο γίνεται αρνητικό. Σε τέτοιες περιπτώσεις, λάβετε μέτρα για να εξαλείψετε το μείον, μειώνοντας το κόστος ή χρησιμοποιώντας πηγές αντιγράφων ασφαλείας για περαιτέρω επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Προσαρμογή και έγκριση μονάδων προϋπολογισμού ταμειακών ροών. Η εγκεκριμένη έκθεση είναι επίσημο έγγραφο για όλο το προσωπικό.

Έλεγχος απόδοσης

Προϋπολογισμός ταμειακών ροών στον οργανισμόδεν πρέπει μόνο να εξεταστεί προσεκτικά κατά τη διάρκεια του σχηματισμού, αλλά επίσης να υπόκειται σε αυστηρή εκτέλεση και άμεση προσαρμογή σε περιπτώσεις ανάγκης. Για αυτό χρειάζεστε:

Το προσωπικό της πειθαρχίας στον χρηματοπιστωτικό τομέαεπιχειρήσεις. Λειτουργικός έλεγχος σε καθημερινή βάση - το κλειδί για τη σωστή διανομή των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας. Εάν οι διευθυντές και οι υπάλληλοι εκτελούν με τον καλύτερο τρόπο τον προϋπολογισμό της εταιρείας, αυτό τελικά θα οδηγήσει στην αποφυγή κενών στα ταμειακά διαθέσιμα.
Χρησιμοποιήστε τις υπηρεσίες των εταιρειώνπου ειδικεύεται στην επιχειρησιακή διαχείριση. Εάν η διοίκηση της εταιρείας αμφιβάλλει για τους επαγγελματικούς πόρους της, τότε πρέπει να προσκαλέσετε εμπειρογνώμονες. Ταυτόχρονα, η υπηρεσία σε συνεχή βάση θα είναι πιο κερδοφόρα από μια εφάπαξ διαβούλευση με ειδικούς τρίτων.
Χρησιμοποιήστε καινοτόμα συστήματα κτιρίωνπροϋπολογισμών που χρησιμοποιούν προϊόντα λογισμικού. Οι σύγχρονες εφαρμογές είναι μοντέρνοι σχεδιαστές και γεννήτριες αναφορών που καταρτίζουν έναν προϋπολογισμό ταμειακών ροών οποιουδήποτε επιθυμητού επιπέδου.

Επιτυχείς κανόνες προϋπολογισμού

Ο προϋπολογισμός είναι η βάση της ευημερίας μιας επιχείρησης, της σταθερής και κερδοφόρας ανάπτυξής της. Για τη δύναμή του είναι απαραίτητο:

Ακρίβεια στη σύνταξη του BDDS. Οι επαγγελματίες του χρηματοπιστωτικού τομέα πρέπει να επιτύχουν τη μέγιστη δυνατή βεβαιότητα και ακρίβεια όσον αφορά το κόστος και ιδίως τις εισπράξεις από μετρητά. Αυτό είναι εξαιρετικά σημαντικό αν η εταιρεία αντιμετωπίζει προβλήματα ρευστότητας (έλλειψη πόρων για λειτουργικές δραστηριότητες).
Άμεση προσαρμογή της αναφοράς. Εάν μια ανάλυση σχεδίου-γεγονότος σε μηνιαία βάση δεν αποκαλύπτει σημαντικές αριθμητικές αποκλίσεις, τότε δεν απαιτούνται αλλαγές στον προϋπολογισμό. Η ανάλυση πρέπει να διεξάγεται τακτικά, όπως απαιτείται από τους εγκεκριμένους κανονισμούς για τον προϋπολογισμό.
Σχεδιάστε ένα ημερολόγιο πληρωμών με βάση το BDDS. Το ημερολόγιο πληρωμών διευκρινίζει τον προϋπολογισμό των ταμειακών ροών με παραδείγματα για μικρότερες περιόδους. Το εργαλείο έχει σχεδιαστεί για καθημερινή διαχείριση ταμειακών ροών. Χωρίς ένα ημερολόγιο πληρωμών, είναι αδύνατο να διαχειριστεί κανείς σωστά τη ροή των οικονομικών, επιτρέποντας την εξασφάλιση και εκτέλεση του BDDS. Το μέσο πληρωμής μπορεί να καταρτίζεται κάθε μήνα με εβδομαδιαίες λεπτομέρειες ή ακόμη και κατανεμημένες ανά ημέρες, μπορεί να προσαρμοστεί κάθε εβδομάδα ή ανάλογα με τις ανάγκες.
Αναφέρετε την εμπιστευτικότητα. Ο προϋπολογισμός των ταμειακών ροών περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τα οικονομικά συστήματα που χρησιμοποιούνται στην εταιρεία, τις αποδείξεις και τις πληρωμές που είναι γνωστές μόνο στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Στο BDR και στο BBL, αυτές οι στιγμές δεν επισημαίνονται. Δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για την εμπιστευτικότητα αυτών των πληροφοριών σε αυτές τις αναφορές. Με βάση τα παραπάνω, ο διευθυντής λειτουργίας που εγκρίνει το BDDS και τους ειδικούς που συντάσσουν την αναφορά είναι προσωπικά υπεύθυνοι για την εμπιστευτικότητα του BDDS.

Excel BDDS

Το σχέδιο εισπράξεων και εξόδων καταρτίζεται με βάση τους στόχους, την οργανωτική δομή της εταιρείας, την εγκεκριμένη λογιστική πολιτική, το σύστημα εισοδημάτων και εξόδων και άλλα χαρακτηριστικά της δραστηριότητας.

Ο προϋπολογισμός ταμειακών ροών στο Excel δημιουργείται χρησιμοποιώντας φόρμες με τη μορφή αυτής της εφαρμογής. Οι αναφορές συνδέονται χρησιμοποιώντας τύπους υπολογισμού και μακροεντολές. Οι φόρμες των εντύπων αναφοράς είναι οι εξής:

Με συνδυασμένα στοιχεία προϋπολογισμού ταμειακών ροών ή πιο λεπτομερείς δείκτες.
Διάρρηξη σε μακροπρόθεσμες περιόδους (για παράδειγμα, τριμηνιαία ετήσια έκθεση) ή σε βραχύτερες χρονικές περιόδους (μηνιαίο προϋπολογισμό με εβδομαδιαία ανάλυση).

Ο τύπος εξαρτάται από τις ανάγκες της διοίκησης της εταιρείας στον συγκεκριμένο τύπο του προϋπολογισμού ταμειακών ροών.

Παράδειγμα στο Excel:

BDDS	Περίοδος (τρίμηνο)
Δείκτης	1	2	3	4
Υπολειμματική ισορροπία στην αρχή της περιόδου
Παραλαβή χρημάτων
Έσοδα από πωλήσεις αγαθών
Έλαβαν προκαταβολές από αγοραστές
Πληρωμές (παρακρατήσεις)
Κόστος μισθών
Γενικά έξοδα
Εμπορικές εκπτώσεις
Κόστος διαχείρισης
Φόροι εισοδήματος
CVD στην κύρια εργασία
Επενδυτικά κεφάλαια
Χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
Λαμβάνοντας δάνεια
Επιστροφή των δανείων, συμπεριλαμβανομένων των τόκων για αυτούς
ChDDS για την οικονομική εργασία
Υπολειμματική ισορροπία στο τέλος της περιόδου

Ο προϋπολογισμός του Excel είναι μια χρονοβόρα διαδικασία. Είναι απαραίτητο:

συλλογή όλων των λειτουργικών θόλων.
να ορίσετε μακροεντολές για ακριβή εμφάνιση των συνοπτικών αποτελεσμάτων.

Το παράδειγμα προϋπολογισμού Excel έχει έναν τεράστιο αριθμό μείον:

Σε πραγματικό χρόνο, μόνο ένας ειδικός χρηματοοικονομικών υπηρεσιών μπορεί να εργαστεί με την αναφορά.
Η αδυναμία εναρμόνισης των λειτουργικών προϋπολογισμών της επιχείρησης.
Δεν υπάρχει περιορισμός της πρόσβασης σε πληροφορίες ορισμένων προσώπων.
Η πολυπλοκότητα του συνδυασμού αναφορών.

Αν φανταστείτε μια εταιρεία που έχειτη δομή κατοχής και το δίκτυο υποκαταστημάτων, είναι δυνατόν να φανταστεί κανείς πόσο περίπλοκο είναι ο προϋπολογισμός στο Excel. Έτσι, η διαδικασία δημιουργίας αναφορών στο Excel δεν είναι η καλύτερη επιλογή για μια μεγάλη επιχείρηση. Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων βλέπουν μια διέξοδο από αυτή την κατάσταση στην απόκτηση ή την ανάπτυξη του δικού τους ειδικού λογισμικού για προγραμματισμό.

Στα σύγχρονα προϊόντα λογισμικού υπάρχουν εφαρμογές που επιτρέπουν:

χρηματοοικονομικοί ειδικοί να καθορίζουν ανεξάρτητα τη δομή των εκθέσεων, τις σχέσεις τους για την απόκτηση πραγματικών υπολογισθέντων δεδομένων,
αλληλεπιδρούν με τα εξωτερικά συστήματα λογιστικής ·
να μπορούν να χρησιμοποιούν εξωτερικούς δείκτες για τον υπολογισμό των δικών τους δεικτών ή τη δημιουργία αναφορών και για την καταγραφή των πραγματικών στοιχείων στα μητρώα κατάρτισης του προϋπολογισμού

Οι διεπαφές των σύγχρονων προγραμμάτων σας επιτρέπουν να δημιουργείτε αποτελεσματικά επιχειρηματικές διαδικασίες σε όλα τα στάδια της επιχείρησης:

ανάπτυξη ενός συστήματος κατάρτισης προϋπολογισμού στην επιχείρηση ·
ο συντονισμός των εκθέσεων σε όλα τα στάδια και οι λειτουργικές προσαρμογές τους ·
την αντανάκλαση των πραγματικών δεδομένων σχετικά με τα στοιχεία σχεδιασμού σύμφωνα με την ταξινόμηση των δαπανών και των εισοδημάτων ·
έλεγχο της εκτέλεσης των προϋπολογισμών όλων των επιπέδων ·
Ανάλυση δεδομένων σχεδίων με βάση τα σύγχρονα εργαλεία αναφοράς.
διαχειριστικές αποφάσεις των ιδιοκτητών επιχειρήσεων για την ανάπτυξη δραστηριοτήτων.