Διαχείριση κεφαλαίου κίνησης της επιχείρησης υπό συνθήκες χρήσης της στρατηγικής μικρο-εφοδιαστικής

Οι κύριες παράμετροι της διαχείρισης της αποτελεσματικότητας του κεφαλαίου κίνησης της επιχείρησης αναλαμβάνουν το μέγεθος των χρηματοοικονομικών επενδύσεων (το μέγεθος της κατάθεσης) και την περίοδο διακανονισμού με τους προμηθευτές.

Στην είσοδο ενός ελεγχόμενου υποσυστήματος μικρολογίαςχρήματα σε κάποιο βαθμό, και μετά από ένα ορισμένο χρονικό διάστημα (η περίοδος των πληρωμών προς τους πελάτες) προέρχονται από έτοιμες προς κατανάλωση προϊόντα. Επιπλέον, η είσοδος είναι βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια και τα μετρητά για να επιστρέψει τις καταθέσεις.

Στην έξοδο μιας ελεγχόμενης μικρολογίαςΤα υποσυστήματα για την πληρωμή των παραδόσεων υλικών πόρων λαμβάνονται μετά την αποστολή των υλικών πόρων. Η παραγωγή λαμβάνει επίσης μετρητά για την πληρωμή φόρων και εκπτώσεων, τα μετρητά για την αποπληρωμή βραχυπρόθεσμων τραπεζικών δανείων, τα μετρητά για την κατάθεση καταθέσεων κατάθεσης, δηλ. το σύνολο της χρηματοοικονομικής συνιστώσας του εταιρικού κεφαλαίου.

Διαχείριση κεφαλαίου κίνησης της επιχείρησης στοΗ σφαίρα ρύθμισης του ύψους των κεφαλαίων στους λογαριασμούς διακανονισμού και καταθέσεων πραγματοποιείται ως εξής. Πρώτα απ 'όλα, στην αρχή της περιόδου προγραμματισμού, ανοίγεται ένας λογαριασμός καταθέσεων για ποσό μετρητών που υπερβαίνει το ποσό κατάθεσης. Σε περίπτωση που το ποσό είναι μικρότερο από την προκαταβολή, ο λογαριασμός κατάθεσης δεν ανοίγει. Έτσι, το άνοιγμα ενός λογαριασμού καταθέσεων αναβάλλεται έως ότου τηρηθεί η υπερβάλλουσα συνθήκη. Επιπλέον, εάν σε τρέχοντα λογαριασμό το τρέχον διαθέσιμο ταμείο είναι μικρότερο από το μηδέν, τότε είναι απαραίτητο να ληφθεί ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο στην τράπεζα. Εάν το τρέχον αποθεματικό σε μετρητά υπερβαίνει το ποσό του δανείου στο λογαριασμό διακανονισμού, ο οποίος είναι ο πρώτος στην ουρά αποπληρωμής, τότε είναι απαραίτητο να εξοφλήσετε αυτό το δάνειο.

Σε περίπτωση που ο χρόνος από την παραλαβή ενός δανείουφθάσει στο τέλος της περιόδου διακανονισμού για την οποία εκδίδεται βραχυπρόθεσμο δάνειο, τότε η διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης της εταιρείας θα πρέπει να κατευθύνεται στην αποπληρωμή του δανείου. Ταυτόχρονα, ένα μέρος του δανείου επιστρέφεται εις βάρος της κατάθεσης, για το οποίο το απαιτούμενο ποσό μεταφέρεται από το λογαριασμό καταθέσεων. Με την πρώτη ευκαιρία, η αξία του λογαριασμού καταθέσεων επαναφέρεται και πάλι στο προηγούμενο επίπεδο.

Ρύθμιση οικισμών με προμηθευτές καιη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης της επιχείρησης σε αυτόν τον τομέα δραστηριότητας πραγματοποιείται ως εξής. Ο προμηθευτής υλικών πόρων λαμβάνει πρόταση από το θέμα της διοίκησης σχετικά με την αξία μιας αποδεκτής περιόδου υπολογισμού. Με τη σειρά του, ο προμηθευτής της διαχειριστικής οντότητας λαμβάνει επίσης πληροφορίες σχετικά με την αποδεκτή αξία της περιόδου διακανονισμού.

Σε περίπτωση καταβολής των υλικών πόρωνσυμβαίνει μετά από συγκεκριμένο χρονικό διάστημα μετά την αποστολή των υλικών πόρων. Όταν μια εταιρεία δεν απειλείται με πτώχευση, η πληρωμή των υλικών πόρων πραγματοποιείται μετά από ένα επιπλέον καθορισμένο χρονικό διάστημα και το ποσό των διακανονισμών με τους προμηθευτές, η υποτίμηση του οποίου δεν θα οδηγήσει σε απώλεια της φερεγγυότητας της εταιρείας. Επιπλέον, υπάρχει ένας μισθός μετά την προηγούμενη στιγμή των υπολογισμών πληρωμής. Επίσης, υπάρχει πληρωμή των φόρων και των εκπτώσεων μετά την προηγούμενη στιγμή υπολογισμού των φόρων και των εκπτώσεων.

Όπως δείχνει η πρακτική, η διαχείριση των κυριότερωντο κεφάλαιο της επιχείρησης ως εξωτερικές επιρροές (διαταραχές) αναλαμβάνει τις τιμές των υλικών και ενεργειακών πόρων και τις περιόδους πληρωμών για πληρωμές. Με τη διαχείριση αυτή, οι μέθοδοι διαχείρισης των ιδίων κεφαλαίων (Money Management, MM) είναι οι ίδιες, αλλά είναι επιθυμητό να δοθεί προτεραιότητα σε εκείνες που μπορούν να αντισταθούν αποτελεσματικότερα στους κινδύνους. Επομένως, η ΜΜ θα πρέπει να γίνει πιο σκληρή, έτσι ώστε η ασφάλεια της κατάθεσης να έχει μεγαλύτερη σημασία από την κερδοφορία.

Ένα υποσύστημα διαχείρισης μπορεί να λύσει αυτό το πρόβλημα, το οποίο λειτουργεί ως εξής.

Το υποσύστημα ελέγχου λαμβάνει πληροφορίες σχετικά μεεξωτερικές επιπτώσεις στο αντικείμενο ελέγχου και πληροφορίες σχετικά με την εσωτερική κατάσταση του συστήματος. Επιπλέον, το υποσύστημα ελέγχου λαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα του ελέγχου του αντικειμένου: το μέγεθος του κριτηρίου βελτιστοποίησης, την πραγματική αξία των δεικτών, τα οποία επιβλήθηκαν περιορισμοί (με τη μορφή τυποποιημένων δεικτών). Πρώτα απ 'όλα, με βάση την αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων προσδιορίζονται οι στόχοι της διαχείρισης του αντικειμένου και οι επιβαλλόμενοι περιορισμοί, ο οποίος πραγματοποιείται με τη βοήθεια ενός συνόλου αντικειμενικών λειτουργιών.

Εάν οι στόχοι του ελέγχου εγκαταστάσεων δεν αλλάξουν, τότε υπολογίζεται η τιμή του κριτηρίου της βέλτιστης αξιολόγησης και οι κύριοι δείκτες.